Als ondernemer ontkom je niet aan regels die worden opgesteld door de Belastingdienst. In 2025 zijn er weer een aantal veranderingen plaatsgevonden waar jij als ZZP’er zeker van op de hoogte moet zijn. De aanpassingen die zijn gemaakt hebben vooral te maken met de wet DBA en de zelfstandigenaftrek. Daarnaast is de kleine ondernemersregeling versoepeld. Ook geldt er vanaf heden een minimumtarief voor ondernemers zodat je niet meer te maken hebt met onderbetaling. Neem dit artikel aandachtig door en zorg dat ook jij voorbereidingen treft.
Wet DBA
De eerste aanpassing die de Belastingdienst heeft doorgevoerd is dat ze strenger gaan controleren op schijnzelfstandigheid. Dat betekent dat je ten alle tijden moet kunnen bewijzen dat de werkrelatie zelfstandig is en dat er geen sprake is van een verkapt dienstverband. Wanneer dat wel zo is, kun je een officiële waarschuwing verwachten. Goed om te weten is dat er dit jaar nog geen boetes worden uitgedeeld, mits je kunt bewijzen dat je bezig bent met veranderingen om aan alle regels te voldoen. Zo heb je voldoende tijd voor het maken van aanpassingen. De verwachting is dat dit in 2026 anders zal zijn en je mogelijk wel te maken kunt krijgen met forse bekeuringen. Zorg er daarom voor dat je bent voorbereid.
Zelfstandigenaftrek
Dit jaar is de zelfstandigenaftrek door de Belastingdienst verlaagd. Dat was vorig jaar ook al het geval, maar nu zakt het nog verder naar een bedrag van € 2470,00. Ze hebben hiervoor gekozen zodat er tussen werknemers en de zelfstandigen minder belastingdruk ontstaat. Als de zelfstandigenaftrek lager is, zal de inkomsten die belastbaar zijn, stijgen waardoor er meer inkomstenbelasting moet worden betaald.
Kleineondernemersregeling
De kleineondernemersregeling oftewel KOR is in 2025 versoepeld. Vanaf heden is het mogelijk als ondernemer om je ieder moment aan te sluiten bij de KOR. Dat geldt ook voor het afmelden ervan. De deelnameperiode van drie jaar, wat eerst de regel was, vervalt dus. Dat is nog niet alles want je kunt nu ook gebruikmaken van de Europese KOR. Zo kun jij als Nederlandse ZZP’er vrijstelling van de BTW aanvragen bij andere landen. Je moet er wel rekening mee houden dat de minimale jaaromzet in dat geval € 100.000 moet bedragen.
Minimumtarief voor ZZP’ers
Er werd al langer over gespeculeerd maar 2025 is het jaar waarin het minimumtarief voor ondernemers dan eindelijk wordt ingevoerd. De belastingdienst heeft het tarief vastgesteld op € 33,00 per uur. Dit is exclusief de BTW. Mocht je alsnog een lager tarief willen hanteren dan zul je moeten kunnen aantonen dat er absoluut geen sprake is van dienstbetrekking. Op deze manier wil de overheid ondernemers betere bescherming bieden en zorgen dat de concurrentie gezond blijft.
